Què és una factura rectificativa? #
Quan hem de corregir una factura ja emesa (validada i enviada) que conté errors o que reflecteix una operació que no es va realitzar tal com s’havia previst, cal emetre una factura rectificativa. No és legal modificar el document original o eliminar-lo del sistema. Hauràs d’emetre factures rectificatives quan, per exemple:
- Una factura conté dades incorrectes (fiscals, d’imports o conceptes).
- Es va aplicar un tipus d’IVA erroni.
- És necessari anul·lar una factura emesa prèviament.
- Hi ha devolucions de productes o descomptes posteriors a la venda.
La factura rectificativa és l’eina legal que permet corregir errors sense incomplir la normativa de facturació. Pots consultar els detalls legals sobre aquestes factures a la pàgina de l’AEAT
El flux de gestió per emetre una factura rectificativa a CREA ERP és:
Emissió d’una factura rectificativa a CREA ERP #
A CREA ERP és possible crear una factura rectificativa des de zero a Facturació → Clients → Factures rectificatives. Però és recomanable iniciar el procés des de la factura que cal rectificar.
Veuràs una finestra en la qual hauràs de triar quin tipus d’abonament faràs i podràs indicar algunes informacions més:
- Mètode de reemborsament
- Reemborsament parcial
Pots fer servir aquesta opció quan hi ha devolucions de productes o descomptes posteriors a la venda, has cobrat un preu superior al pactat per un servei o producte i altres casos en què has de retornar diners al client. Quan cliquis el botó ‘Revertir’ s’obrirà la factura rectificativa en mode esborrany i podràs modificar les dades necessàries per indicar el producte o servei que cal retornar. Quan l’estat de pagament d’una factura és ‘Pagat’ o ‘En procés de pagament’ només podràs fer servir aquesta opció. - Reemborsament total
Fes servir aquesta opció per anul·lar una factura que no s’hauria d’haver emès. Es genera la factura rectificativa, es valida i es concilia amb la rectificada automàticament. Quan cliquis el botó ‘Revertir’ es genera la factura rectificativa, es valida i es marca com a pagada. La factura original es marcarà com a ‘Revertida’. Si l’estat de pagament de la factura és ‘Pagat’ o ‘En procés de pagament’ hauràs de trencar la conciliació abans. - Reemborsament total i nova factura en estat esborrany
Fes servir aquesta opció quan la factura inicial es va emetre de forma incorrecta i has de modificar les dades abans de tornar a emetre-la. Quan cliquis el botó ‘Revertir’ es genera la factura rectificativa, es valida i es marca com a pagada. La factura original es marca com a ‘Revertida’. La nova factura de client es crea en esborrany i és una còpia de l’original, així que assegura’t de corregir els errors de la primera abans de validar-la de nou. Si l’estat de pagament de la factura és ‘Pagat’ o ‘En procés de pagament’ hauràs de trencar la conciliació abans.
- Reemborsament parcial
- Motiu del reemborsament
Pots triar un els motius predeterminats per l’AEAT que apareixen al desplegable per a justificar l’emissió de la factura rectificativa:
- Raó
Afegeix informació addicional sobre els motius per documentar millor la causa de l’emissió de la rectificativa. - Data de reversió
Només és visible si al camp ‘Data de reversió’ has indicat una data específica. - Data d’abonament
Pots especificar una data concreta al camp ‘Data d’abonament’ o pots registrar la data en què s’emet la factura rectificativa.
Registre manual del cobrament de factures a clients #
Les formes més habituals de cobrament manual de les factures a clients són:
- Efectiu
- Cobrament per transferència bancària
Abans de poder registrar el pagament, t’has d’assegurar que aquests estan configurats correctament (ves a configuració de modes de pagament).
Recomanació
Si no hi ha un motiu concret per a fer-ho, és recomanable marcar com a pagades les factures a través de la conciliació bancària (ves a Conciliació bancària) o la conciliació del diari d’efectiu. (ves a registre de moviments d’efectiu).
El registre manual del pagament d’una factura, marca aquesta com a pagada, però comptablement trasllada el deute a l’entitat bancària —en el cas dels cobraments per transferència bancària i les ordres de cobrament SEPA— o a la caixa d’efectiu en el cas de pagaments en efectiu. Queda doncs pendent la conciliació entre les transaccions —bancàries o del diari d’efectiu— i l’assentament generat en el registre manual.
Registre del cobrament de factures de client amb mode de pagament ‘Efectiu’ #
A la fitxa d’una factura de client ja validada:
- Clica a Registrar pagament. En fer-ho, s’obrirà una finestra emergent.
- Selecciona el diari d’efectiu corresponent.
- Clica al botó ‘Crea el pagament’.
La factura ha canviat:
- El seu estat de pagament ara és ‘Pagat’.
- El deute pendent ara és zero i podem consultar les dades del pagament.
Podem accedir a tots els Cobraments a través del menú Facturació → Clients → Cobraments
Registre del cobrament de factures de client amb mode de pagament ‘Transferència bancària’. #
A la fitxa de la factura de client ja validada amb el mode de pagament ‘Transferència bancària’:
- Clica a ‘Registrar pagament’
- A la finestra emergent, tria el diari bancari pel qual has rebut la transferència
- Clica el botó ‘Crear pagament’
La factura ha canviat:
- Queda marcada com a pagada.
- L’import del deute és zero i queda enllaçat amb el pagament creat.