--- title: Rectificació de factures de venda a clients description: "## Què és una factura rectificativa? Quan hem de corregir una factura ja emesa (validada i enviada) que conté errors o que reflecteix una operació que no es va realitzar tal com s’havia previst, cal emetre una factura rectificativa. No…" url: "https://doc.creaerp.org/docs/rectificacio-de-factures-de-venda-a-clients/" updated: "2026-09-10" category: Facturació 3. Introducció de dades econòmiques --- # Rectificació de factures de venda a clients ## Què és una factura rectificativa? Quan hem de corregir una factura ja emesa (validada i enviada) que conté errors o que reflecteix una operació que no es va realitzar tal com s’havia previst, cal emetre una factura rectificativa. No és legal modificar el document original o eliminar-lo del sistema. Hauràs d'emetre factures rectificatives quan, per exemple: - Una factura conté dades incorrectes (fiscals, d'imports o conceptes). - Es va aplicar un tipus d'IVA erroni. - És necessari anul·lar una factura emesa prèviament. - Hi ha devolucions de productes o descomptes posteriors a la venda. La factura rectificativa és l'eina legal que permet corregir errors sense incomplir la normativa de facturació. Pots consultar els detalls legals sobre aquestes factures a la [pàgina de l’AEAT](https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/ca_es/iva/facturacion-registro/facturacion-iva/facturas-rectificativas.html) El flux de gestió per emetre una factura rectificativa a CREA ERP és: ![](https://doc.creaerp.org/wp-content/uploads/2025/10/Bloc4_tema15_03-1024x860.webp) ## Emissió d’una factura rectificativa a CREA ERP A CREA ERP és possible crear una factura rectificativa des de zero a Facturació → Clients → Factures rectificatives. Però és recomanable iniciar el procés des de la factura que cal rectificar. ![](https://doc.creaerp.org/wp-content/uploads/2025/10/Bloc4_tema15_00-1024x327.png) Veuràs una finestra en la qual hauràs de triar quin tipus d’abonament faràs i podràs indicar algunes informacions més: ![](https://doc.creaerp.org/wp-content/uploads/2025/10/Bloc4_tema15_01-1024x376.png) 1. **Mètode de reemborsament** - **Reemborsament parcial**Pots fer servir aquesta opció quan hi ha devolucions de productes o descomptes posteriors a la venda, has cobrat un preu superior al pactat per un servei o producte i altres casos en què has de retornar diners al client. Quan cliquis el botó 'Revertir' s’obrirà la factura rectificativa en mode esborrany i podràs modificar les dades necessàries per indicar el producte o servei que cal retornar. Quan l’estat de pagament d’una factura és 'Pagat' o 'En procés de pagament' només podràs fer servir aquesta opció. - **Reemborsament total**Fes servir aquesta opció per anul·lar una factura que no s’hauria d’haver emès. Es genera la factura rectificativa, es valida i es concilia amb la rectificada automàticament. Quan cliquis el botó 'Revertir' es genera la factura rectificativa, es valida i es marca com a pagada. La factura original es marcarà com a 'Revertida'. Si l’estat de pagament de la factura és 'Pagat' o 'En procés de pagament' hauràs de trencar la conciliació abans. - **Reemborsament total i nova factura en estat esborrany**Fes servir aquesta opció quan la factura inicial es va emetre de forma incorrecta i has de modificar les dades abans de tornar a emetre-la. Quan cliquis el botó 'Revertir' es genera la factura rectificativa, es valida i es marca com a pagada. La factura original es marca com a 'Revertida'. La nova factura de client es crea en esborrany i és una còpia de l’original, així que assegura’t de corregir els errors de la primera abans de validar-la de nou. Si l’estat de pagament de la factura és 'Pagat' o 'En procés de pagament' hauràs de trencar la conciliació abans. 2. **Motiu del reemborsament** Pots triar un els motius predeterminats per l’AEAT que apareixen al desplegable per a justificar l’emissió de la factura rectificativa: ![](https://doc.creaerp.org/wp-content/uploads/2025/10/Bloc4_tema15_02-scaled.png) 3. **Raó** Afegeix informació addicional sobre els motius per documentar millor la causa de l’emissió de la rectificativa. 4. **Data de reversió**Només és visible si al camp 'Data de reversió' has indicat una data específica. 5. **Data d’abonament** Pots especificar una data concreta al camp 'Data d’abonament' o pots registrar la data en què s’emet la factura rectificativa. ## Registre manual del cobrament de factures a clients Les formes més habituals de cobrament manual de les factures a clients són: - Efectiu - Cobrament per transferència bancària Abans de poder registrar el pagament, t’has d’assegurar que aquests estan configurats correctament (ves a configuració de modes de pagament). Recomanació Si no hi ha un motiu concret per a fer-ho, és recomanable marcar com a pagades les factures a través de la conciliació bancària (ves a Conciliació bancària) o la conciliació del diari d’efectiu. (ves a registre de moviments d’efectiu). El registre manual del pagament d’una factura, marca aquesta com a pagada, però comptablement trasllada el deute a l’entitat bancària —en el cas dels cobraments per transferència bancària i les ordres de cobrament SEPA— o a la caixa d’efectiu en el cas de pagaments en efectiu. Queda doncs pendent la conciliació entre les transaccions —bancàries o del diari d’efectiu— i l’assentament generat en el registre manual. ### Registre del cobrament de factures de client amb mode de pagament 'Efectiu' A la fitxa d’una factura de client ja validada: ![](https://doc.creaerp.org/wp-content/uploads/2025/10/Bloc4_tema16_01-1024x664.png) 1. Clica a Registrar pagament. En fer-ho*, s*’obrirà una finestra emergent. ![](https://doc.creaerp.org/wp-content/uploads/2025/10/Bloc4_tema16_02-scaled.png) 2. Selecciona el diari d’efectiu corresponent. 3. Clica al botó 'Crea el pagament'. La factura ha canviat: ![](https://doc.creaerp.org/wp-content/uploads/2025/10/Bloc4_tema16_04-1024x690.png) 1. El seu estat de pagament ara és **'Pagat'**. 2. El deute pendent ara és zero i podem consultar les dades del pagament. Podem accedir a tots els Cobraments a través del menú **Facturació → Clients → Cobraments** ![](https://doc.creaerp.org/wp-content/uploads/2025/10/Bloc4_tema16_03-1024x330.png) ### Registre del cobrament de factures de client amb mode de pagament 'Transferència bancària'. A la fitxa de la factura de client ja validada amb el mode de pagament 'Transferència bancària': ![](https://doc.creaerp.org/wp-content/uploads/2025/10/Bloc4_tema16_05-1024x679.png) 1. Clica a 'Registrar pagament' 2. A la finestra emergent, tria el diari bancari pel qual has rebut la transferència ![](https://doc.creaerp.org/wp-content/uploads/2025/10/Bloc4_tema16_06-scaled.png) 3. Clica el botó 'Crear pagament' La factura ha canviat: ![](https://doc.creaerp.org/wp-content/uploads/2025/10/Bloc4_tema16_07-1024x701.png) 1. Queda marcada com a pagada. 2. L’import del deute és zero i queda enllaçat amb el pagament creat.