Què és una factura rectificativa? #
Quan hem de corregir una factura ja emesa (validada i envaida) que conté errors o que reflecteix una operació que no es va realitzar tal com s’havia previst, cal emetre una factura rectificativa . No és legal modificar el document original o eliminar-la del sistema. Hauràs de d’emetre facrures rectificatives quan, per exemple:
- Una factura conté dades incorrectes (fiscals, d’imports o conceptes).
- Es va aplicar un tipus d’IVA erroni.
- És necessari anul·lar una factura emesa prèviament.
- Hi ha devolucions de productes o descomptes posteriors a la venda.
La factura rectificativa és l’eina legal que permet corregir errors sense incomplir la normativa de facturació. Pots consultar els detalls legals sobre aquestes factures a la pàgina de l’AEAT
El flux de gestió per a emetre una factura rectificativa a CreaERP és:
Emissió d’una factura rectificativa a CreaERP #
A CreaERP és possible crear des de zero una factura rectificativa des de Facturació → Clients → Factures rectificatives. Però és recomanable iniciar el procés des de la factura que cal rectificar.
Veuràs una finestra en la qual hauràs de triar quin tipus d’abonament faràs i podràs indicar algunes informacions més:
- Mètode de reemborsament
- Reemborsament parcial.
Pots usar aquesta opció quan hi ha devolucions de productes o descomptes posteriors a la venda, has cobrat un preu superior al pactat per un servei o producte i altres casos on has de retornar diners al client. Quan cliquis el botó Revertir s’obrirà la factura rectificativa en mode esborrany i podràs modificar les dades necessàries per a indicar el producte o servei a retornar. Quan l’estat de pagament d’una factura és Pagat o En procés de pagament només podràs fer servir aquesta opció. - Reemborsament total.
Fes servir aquesta opció per a anul·lar una factura que no s’hauria d’haver emès. Es genera la factura rectificativa, es valida i es concilia amb la rectificada automàticament. Quan cliquis el botó Revertir es genera la factura rectificativa, es valida i es marca com a pagada. La factura original es marcarà com a Revertida. Si l’estat de pagament de la factura és Pagat o En procés de pagament hauràs de trencar la conciliació abans. - Reemborsament total i nova factura en estat esborrany
Fes servir aquesta opció quan la factura inicial es va emetre de forma incorrecta i has de modificar les dades abans de tornar a emetre-la. Quan cliquis el botó Revertir es genera la factura rectificativa, es valida i es marca com a pagada. La factura original es marca com a Revertida. La nova factura de client es crea en esborrany, i és una còpia de l’original, així que assegura’t de corregir els errors de la primera abans de validar-la de nou. Si l’estat de pagament de la factura és Pagat o En procés de pagament hauràs de trencar la conciliació abans.
- Reemborsament parcial.
- Motiu del reemborsament
Pots triar un dels motius predeterminats per l’AEAT del desplegable per a justificar l’emissió de la factura rectificativa:
- Raó
Afegeix informació addicional dels motius per a documentar millor la causa de l’emissió de la rectificativa.Data de reversió
Pots especificar una data concreta al camp Data d’abonament o pots registrar la data en què s’emet la factura rectificativa. - Data d’abonament.
Només és visible si al camp Data de reversió has indicat una data específica.
Registre del cobrament de factures a clients manual #
Les formes més habituals de cobrament manual de les factures a clients són:
- Efectiu
- Cobrament per transferència bancària
Abans de poder registrar el pagament t’has d’assegurar que aquests estan configurats correctament (ves a configuració de modes de pagament).
Recomanació
Si no hi ha un motiu concret per a fer-ho, és recomanable marcar com a pagades les factures a l’hora a través de la conciliació bancària (ves a Conciliació bancària) o la conciliació del diari d’efectiu. (ves a registre de moviments d’efectiu).
El registre manual del pagament d’una factura, marca aquesta com a pagada, però comptablement trasllada el deute a l’entitat bancària —en el cas dels cobraments per transferència bancària i les ordres de cobrament SEPA— o a la caixa d’efectiu en el cas de pagaments en efectiu. Queda doncs pendent la conciliació entre les transaccions —bancàries o del diari d’efectiu— i l’assentament generat en el registre manual.
Registre del cobrament de factures de client amb mode de pagament Efectiu #
A la fitxa d’una factura de client ja validada:
- Clica a Registrar pagament. En fer-ho, s’obrirà una finestra emergent.
- Selecciona el diari d’efectiu corresponent.
- Clica al botó Crea el pagament.
La factura ha canviat:
- El seu estat de pagament ara és Pagat
- El deute pendent ara és zero i podem consultar les dades del pagament
Podem accedir a tots els Cobraments a través del menú Facturació → Clients → Cobraments
Registre del cobrament de factures de client amb mode de pagament Transferència bancària. #
A la fitxa de la factura de client ja validada amb el mode de pagament Transferència bancària:
- Clica a Registrar pagament
- A la finestra emergent, tria el diari de banc per on has rebut la transferència
- Clica Crear pagament
La factura ha canviat:
- Queda marcada com a pagada
- L’import del deute és 0 i queda enllaçat amb el pagament creat.
